Lucrare de laborator - Elaborarea tabelelor necesare pentru o aplicatie de contabilitate financiara

Elaborarea tabelelor necesare pentru o aplicatie de contabilitate financiara

(durata 4 ore)

1. Sa se creeze tabelele necesare aplicatiei de contabilitate financiara conform listei si machetelor de tabel de mai jos. Tabelele care nu au macheta sunt din cele care fac parte din perechi (unul pentru debit si unul pentru credit) si ele sunt sugerate de macheta tabelului pereche, sau sunt extrase din tabele a caror macheta este prezentata mai jos.

dar intr-o societate nu sunt folosite toate. Cuprinsul lucrarii 12

De aceea este de datoria utilizatorului sa faca uz de campul starea contului din tabelele de functionare conturi, camp care dispune de un combobox cu optiunile folosit si blocat si sa blocheze conturile nefolosite de el.

Tabelul Matrice_rulaj_debit se incheie cu doua campuri care nu au fost prinse in capture: rulajtotal si data. Tabelul Sah_debit are si el spatiu pentru 27 conturi corespondente.

Tabelele Structura_bilant si Structura_profit au spatiu pentru 25 de conturi ce se pot insuma pe un rand si se incheie cu campurile Nr_conturi_pe_rand.

Contul de profit si pierdere are tabele similare cu cele ale bilantului.

Sa remarcam ca in afara de tabelele corespunzatoare registrelor contabile si documentelor de sinteza mai exista si alte tabele carora probabil un incepator nu le-ar duce lipsa! Acestea sunt tabele de manevra, adica tabele cu ajutorul carora trecem de la un stadiu la altul al prelucrarii datelor pana ce obtinem unul sau mai multe tabele de forma de care avem nevoie pentru a redacta rapoarte (documente contabile).        Cuprinsul lucrarii 12

De exemplu, pentru a sti care sunt conturile ale caror tranzactii trebuie luate in consideratie la calculul soldului unui cont sintetic de activ, am conceput tabelul Matrice debit care pe un articol, contine codul unui cont sintetic urmat de simbolurile conturilor corespondente ( de

aici si numele de matrice-debit, dar tabelul se putea numi oricum. Important este sa stim ce vrem sa facem cu el si de aici rezulta si structura pe care i-o vom da tabelului).

Dispunand de acest tabel si de ultima transa de tranzactii (tabelul Adaos_jurnal), putem parcurge secvential tabelul Matrice debit si pentru fiecare cont sintetic din articolul curent parcurgem secvential tabelul Adaos_jurnal.

La fiecare articol din Adaos_jurnal ne intrebam daca contul sau este egal cu contul sintetic al carui sold il calculam si daca da, verificam daca contul corespondent (cont de credit) al articolului curent din Adaos_jurnal se afla printre conturile corespondente specificate in articolul curent din Matrice debit. Daca da, valoarea acelei tranzactii va fi adunata la soldul contului sintetic curent.

Tabele a caror macheta este data mai jos au fost concepute pentru a putea elabora fisa conturilor desfasurate pe conturi analitice (lab. 17).