|
|
|
Tipuri de riscuri de creditare
In concordanta cu reglementarile noului Acord de la Basel, cunoscut si sub denumirea de Basel II, autoritatea de supraveghere din Romania a elaborat un proiect de reglementari interne menite sa contribuie la cresterea exigentei in identificarea si administrarea riscurilor semnificative din activitatea bancilor, respectiv riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul operational si riscul reputational si riscurile atasate acestora.
Riscurile semnificative - riscuri cu impact semnificativ asupra situatiei bancilor.
Pentru a avea un sistem de control intern eficient, banca trebuie sa identifice si sa evalueze permanent riscurile semnificative cu care se confrunta si care pot periclita atingerea obiectivelor controlului intern.
Riscurile semnificative trebuie identificate si evaluate atat pe ansamblul bancii, cat si la toate nivelele acesteia, trebuie sa acopere toate activitatile si sa tina cont de aparitia unor noi activitati.
Identificarea si evaluarea riscurilor semnificative trebuie sa se realizeze cu luarea in considerare a factorilor interni (de exemplu, complexitatea structurii organizatorice, natura activitatilor desfasurate, calitatea personalului si fluctuatia acestuia) si a facto-rilor externi (de exemplu, conditii economice, schimbari in sectorul bancar, progrese tehnologice).
Normele Bancii Nationale a Romaniei privind organizarea activitatii si sistemul de control intern al bancilor, administrarea riscurilor semnificative, precum si organizarea si functionarea compartimentului de audit intern - 2003.
Banca trebuie sa ia masuri pe linia administrarii urmatoarelor riscuri semnifi-cative: riscul de credit, riscul de piata, riscul de lichiditate, riscul operational si riscul reputational. In cadrul administrarii riscurilor semnificative, banca trebuie sa aiba in vedere si riscurile asociate tranzactiilor cu instrumente financiare derivate.
In domeniul administrarii riscurilor semnificative, Consiliul de administratie al bancii are cel putin urmatoarele atributii:
aproba si reconsidera profilul de risc al acesteia;
aproba politicile privind administrarea riscurilor respective si le revizuieste periodic, cel putin anual;
asigura luarea masurilor necesare de catre conducatorii bancii pentru identificarea, evaluarea, monitorizarea si controlul riscurilor;
aproba procedurile de identificare a competentelor si responsabilitatilor in domeniul administrarii riscurilor.
In domeniul administrarii riscurilor semnificative, conducatorii bancilor sunt responsabili cel putin pentru urmatoarele:
implementarea strategiilor aprobate de Consiliul de administratie si asigurarea comunicarii acestora personalului implicat in punerea lor in aplicare;
asigurarea comunicarii politicilor si procedurilor pentru identificarea, evaluarea, monitorizarea si controlul riscurilor personalului implicat in punerea lor in aplicare;
mentinerea unor sisteme de raportare corespunzatoare a aspectelor legate de riscuri;
mentinerea limitelor corespunzatoare privind expunerea la riscuri, inclusiv pentru conditii de criza, in conformitate cu marimea, complexitatea sifinanciara a bancii;
mentinerea eficientei sistemului de control intern;
asigurarea unui personal calificat, cu experienta;
asigurarea concordantei politicilor de remunerare a personalului cu strategia bancii privind riscurile.
In procesul de administrare a riscurilor, banca trebuie sa constituie un Comitet de administrare a riscurilor.
Banca trebuie sa opteze pentru un profil de risc, stabilind obiectivul si strategia pentru fiecare risc semnificativ, inclusiv in ceea ce priveste activitatile externalizate.
Obiectivul bancii privind administrarea riscurilor semnificative trebuie sa defineasca rolul acesteia pe piata. Obiectivul trebuie sa fie real si cuantificabil.
Riscul de credit - riscul inregistrarii de pierderi sau al nerealizarii profiturilor estimate, ca urmare a neindeplinirii de catre contrapartida a obligatiilor contractuale.
Strategia privind riscul de credit, trebuie sa cuprinda cel putin urmatoarele:
a) exprimarea disponibilitatii banesti de a acorda credite in functie de tipul expunerii, sectorul economic, aria geografica, moneda, scadenta si profitabilitatea estimata;(componente) riscului de piata
Riscul de piata - riscul inregistrarii de pierderi sau al nerealizarii profiturilor estimate, care apare din fluctuatiile pe piata a preturilor, ratei dobanzii si cursului valutar.
Riscul de pret - componenta a riscului de piata, care apare din fluctuatiile pe piata ale preturilor valorilor mobiliare, marfurilor si instrumentelor financiare derivate.
Riscul valutar - componenta a riscului de piata, care apare din fluctuatiile pe piata ale cursului valutar.
Risc al ratei dobanzii - componenta a riscului de piata, care apare din fluctuatiile pe piata ale ratei dobanzii.
Politica bancii privind administrarea riscului de piata trebuie sa se refere cel putin la definirea riscurilor pe care aceasta intentioneaza sa si le asume, precum si la modul in care respectivele riscuri sunt controlate. Aceasta politica trebuie sa defineasca instrumentele financiare autorizate, strategiile de acoperire la risc, oportunitatile legate de asumarea de pozitii, precum si parametrii cantitativi care definesc nivelul riscului de piata acceptabil pentru banci.
Banca trebuie sa dispuna de proceduri de autorizare pentru pozitiile asumate..
Riscul de lichiditate - riscul inregistrarii de pierderi sal al nerealizarii profiturilor estimate, ce rezulta din imposibilitatea bancilor de a onora in orice moment obligatiile de plata pe termen scurt, fara ca aceasta sa implice costuri sau pierderi ce nu pot fi suportate de banci.
Banca trebuie sa-si dezvolte strategia in domeniul administrarii lichiditatii, care trebuie sa includa si o componenta a administrarii zilnice a acesteia. In domeniul administrarii lichiditatii, strategia trebuie stabilita inclusiv pentru situatii de criza. Banca trebuie sa aiba proceduri de evaluare si monitorizare a pozitiei lichiditatii stabilite pe baza analizei fluxurilor de numerar viitoare, determinate in functie de evolutiile viitoare ale elementelor de activ, de pasiv si din afara bilantului. Fluxurile de numerar viitoare vor fi distribuite pe benzi de scadente.
Banca va calcula indicatori de lichiditate pentru care va stabili limite si va stabili orizontul de timp in legatura cu care se determina pozitia lichiditatii, precum si frecventa de determinare a acesteia in functie de natura activitatii.
Riscul operational - riscul inregistrarii de pierderi sau al nerealizarii profiturilor estimate, care este determinat de factori interni (derularea neadecvata a unor activitati interne, existenta unui personal sau a unor sisteme necorespunzatoare etc.) sau de factori externi (conditii economice, schimbari in mediul bancar, progrese tehnologice etc.).
Riscul reputational - riscul inregistrarii de pierderi sau al nerealizarii profi-turilor estimate, ca urmare a lipsei de incredere a publicului in integritatea bancilor.La evaluarea riscului legal si a celui reputational, banca trebuie sa ia in con-siderare cadrul legal si de reglementare, inclusiv in domeniul social.Banca trebuie sa ia in considerare faptul ca, riscul reptutational o poate afecta si ca urmare a publicitatii negative, conforme sau nu cu realitatea, facuta practicilor de afaceri si/sau persoanelor legate de acestea (actionari, parteneri de afaceri etc.).
b) identificarea pietelor pe care doreste sa actioneze si determinarea caracte-risticilor portofoliului de credite (inclusiv gradul de diversificare si gradul de con-centrare).
Riscul de tara - risc aditional riscului de credit, ce este asociat conditiilor economice, sociale si politice ale tarii de origine a imprumutatului.
Riscul de transfer - componenta a riscului de tara, care apare atunci cand obligatia imprumutatului nu este exprimata in moneda locala a acestuia.
Banca trebuie sa dispuna de politici si proceduri corespunzatoare pentru identificarea, evaluarea, monitorizarea si controlul riscului de tara si riscului de transfer.
