|
|
|
Tehnica operatiunilor de decontare intra si interbancara
1. Prezentarea unui caz de decontare intrabancara in numele unui client, pe baza ordinului de plata si a cecului. Exemplificarea cu documente justificative.
Ordinul de plata este o dispozitie neconditionata, data de emitentul acesteia unei societati bancare receptoare de a pune la dispozitia unui beneficiar o anumita suma de bani la o anumita data. Decontarea intrabancara este decontarea efectuata intre filiale, sucursale, agentii apartinand aceleasi banci. Pe "traseul" parcurs de ordinul de plata de la platitor la beneficiar se pot interpune mai multe societati bancare, acestea efectuand succesiv operatiuni de receptie, autentificare, acceptare si executare a ordinului de plata, aceasta serie de operatiuni fiind cunoscuta sub denumirea de transfer-credit.
Pentru a fii valabil, ordinul de plata trebuie sa contina mentiunile obligatorii cuprinse in regulamentul B.N.R., numarul 8/19.08.1994 privind ordinul de plata, fara insa ca banca platitoare si emitentul sa fie restrictionati in a include in ordinul de plata si alte mentiuni sau sa utilizeze un anumit format.
La ora actuala procesarea intra sau interbancara a platilor prin intermediul ordinelor de plata se efectueaza prin intermediul sistemelor electronice intra sau interbancare si anume sistemul ReGIS folosit pentru ordine de plata de mare valoare (>50.000 lei) si urgente si sistemul SENT folosit pentru restul ordinelor de plata.
Cecul este un instrument de plata care pune in legatura in procesul crearii sale trei persoane si anume tragatorul, trasul si beneficiarul. Instrumentul este creat de tragator care, in baza unui disponibil constituit in prelabil la o societate bancara, da un ordin neconditionat acesteia, care se afla in pozitie de tras, sa plateasca la prezentare, o suma determinata, unei terte persoane sau insusi tragatorului aflat in pozitie de beneficiar. Ca si in cazul ordinului de plata, pentru a fi valabil, cecul trebuie sa contina mentiunile obligatorii cuprinse in legea numarul 59/1934 asupra cecului, modificata prin legea numarul 83/1994, dar poate contine si mentiuni facultative care fac obiectul intelegerii dintre aceste persoane.
In cazul nerespectarii conditiilor prevazute de lege, aceste instrumente de plata se considera a fi nule.
Exemplu de decontare intrabancara pe baza ordinului de plata:
Pentru desfasurarea activitatilor agricole specifice perioadei, societatea agricola "Vintana" achizitioneaza de la societatea comerciala "Agromec Sebes" S.A. 140 de saci de ingrasaminte in valoare de 14128,05 lei . Societatea agricola "Vintana" hotaraste ca plata sa se faca printr-un ordin de plata. In acest sens ea emite un ordin de plata al carui beneficiar este societatea "Agromec Sebes". Societatea "Vintana" prezinta ordinul de plata la unitatea bancara la care are deschis cont curent, respectiv B.C.R. Alba Iulia, care este sociatatea initiatoare.
B.C.R. Alba Iulia efectueaza succesiv operatiunile de:
Receptie - procedura de recunoastere a primirii ordinului de plata;
Autentificare - procedura prin care se determina ca ordinul de plata a fost emis de persoana indicata ca emitent pe ordinul de plata;
Acceptare - procedura prin care se recunoaste ca valabil un ordin de plata receptionat;
sau
Refuzul - procedura utilizata in cazul in care o societate bancara receptoare decide ca nu este posibil sa execute un ordin de plata dat de un emitent sau ca executarea ar determina costuri excesive ori intarzieri in finalizarea transferului-credit;
si in final
Executarea - procedura de emitere a unui ordin de plata acceptat anterior, ordinului de plata primit catre banca B.C.R. Sebes, la care are deschis cont curent societatea comerciala "Agromec Sebes", banca B.C.R. Sebes avand calitatea de societate bancara destinatara.
In momentul acceptarii ordinului de plata de catre B.C.R. Sebes, transferul credit este finalizat, ulterior societatea bancara creditand contul societatii "Agromec Sebes" cu suma inscrisa pe ordinul de plata primit, recuperandu-si in acest fel contravaloarea marfurilor vandute.
Bineinteles plata cu ordin de plata se desfasoara prin sistem electronic SENT sau ReGIS, in functie de valoarea inscrisa pe ordinul de plata, fara a fi nevoie circulatia fizica a acestora de la emitent la beneficiarul sumei.
In momentul incasarii sumei de catre beneficiar se intocmeste si un document numit "Borderou de incasare" anexat biletului la ordin. In cazul in care o unitate bancara receptoare nu accepta un ordin de plata este obligata sa transmita emitentului, in forma convenita de acestia, o comunicare de refuz a executarii ordinului de plata, inclusiv motivul refuzului.
Exemplu de decontare intrabancara pe baza cecului:
Societatea agricola "Vintana" achizitioneaza de la societatea comerciala "Transivinis" S.A. motorina in valoare de 50208,47 lei. Societatea agricola "Vintana" are cont deschis la banca B.C.R. Alba Iulia, iar societatea comerciala "Transivinis" S.A. la banca B.C.R. Sebes. La achizitionarea motorinei, reprezentantul societatii agricole "Vintana" competeaza o fila din carnetul de cecuri cu datele necesare si suma reprezentand contravaloarea motorinei cumparate, o semneaza si o inmaneaza reprezentantului societatii "Transivinis" S.A. cu care a incheiat tranzactia.
Din acest moment societatea agricola "Vintana" se afla in postura de tragator, B.C.R. Alba Iulia are calitatea de tras si societatea comerciala "Transivinis" S.A. pe aceea de beneficiar. Societatea comerciala "Transivinis" S.A. prezinta cecul la banca B.C.R. Sebes care il transmite bancii B.C.R. Alba Iulia pentru incasare, care achita cecul bancii B.C.R. Sebes, iar in felul acesta datoria societatii agricole "Vintana" fata de comerciala "Transivinis" S.A.
Trebuie precizat faptul ca cecul este un instrument de plata la vedere iar trasul nu isi asuma personal nici o obligatie. De asemenea termenele de prezentare la plata a cecurilor emise si platite in Romania sunt:
8 zile, daca cecul este platit in localitatea unde este emis;
15 zile in celelalte cazuri
si se calculeaza incepand cu ziua urmatoare datei emiterii cecului.
In momentul incasarii sumei de catre beneficiar se intocmeste si un document numit "Borderou de incasare" anexat cecului.
2. Prezentarea unui caz de decontare interbancara in numele unui client, pe baza ordinului de plata de mica valoare (SENT) si mare valoare (ReGIS). Exemplificare cu documente justificative.
Procesarea intra sau interbancara a platilor prin intermediul ordinelor de plata se efectueaza prin intermediul sistemelor electronice intra sau interbancare si anume sistemul ReGIS folosit pentru ordine de plata de mare valoare (>50.000 lei) si urgente si sistemul SENT folosit pentru restul ordinelor de plata. Decontarea interbancara se realizeaza intre unitati bancare diferite.
Cele doua sisteme electronice SENT si ReGIS folosesc metode proprii, adica pasii parcursi sunt diferiti.
