|
|
|
operatiuni privind trezoreria la sucursala c.e.c. oradea
1. Plafonul de casa
Unitatile CEC pot pastra in casa, de la o zi la alta, numerarul necesar pentru efectuarea platilor curente in primele ore ale zilei urmatoare, pana la limita plafonului de casa stabilit, precum si numerarul incasat zilnic dupa efectuarea varsamintelor, cu conditia sa fie depus la banca sau utilizat in ziua urmatoare.
Nivelul plafonului de casa pentru fiecare unitate CEC se aproba de sucursalele Bancii Nationale, la propunerea sucursalelor judetene CEC tinandu-se seama de nivelul mediu zilnic al platilor dintr-o luna apreciata ca reprezentativa, de conditiile locale ale fiecarei unitati, astfel ca nivelul plafonului de casa sa nu constituie o frana pentru buna servire a clientilor.
Unitatile CEC pot retine din numerarul incasat sumele ce le sunt necesare pentru ziua urmatoare, peste limita plafonului de casa, pentru plati anuntate in prealabil, cu aprobarea si pe raspunderea conducatorului unitatii respective sau a inlocuitorului acestuia.
Sucursalele judetene depun numerarul ce depaseste limita plafonului de casa in cont la banca, cu 'Borderou insotitor', intocmit in trei exemplare .
Daca depunerea nu se face de catre casier, delegatul CEC imputernicit sa depuna numerarul la banca, asista la formarea gentii si sigilarea acesteia, preia de la casier geanta si borderoul insotitor, apoi semneaza de primire in 'Registrul de evidenta a varsamintelor la banca'.
In geanta cu numerar se introduce exemplarul 2 al borderoului insotitor, iar exemplarele 2 si 3 se prezinta de delegatul CEC direct la ghiseul bancii.
La intoarcerea de la banca, delegatul preda borderoul insotitor (exemplarul 3) confirmat (semnat si stampilat) de banca pentru primirea sumelor casierului, dupa care amandoi semneaza in 'Registrul de evidenta varsamintelor la banca' pentru predarea si respectiv primirea acestui document.
Pe baza borderoului insotitor confirmat de banca, casierul inregistreaza depunerea facuta in jurnalul de operatiuni.
Necesarul care depaseste limita plafonului de casa poate fi ridicat de la sediul sucursalelor de catre organele autorizate ale bancii la care au deschise conturile, caz in care se intocmeste un ' Borderou insotitor'.
2. Depunerea numerarulului la casa centrala
Unitatile proprii si mandatare din localitatile in care isi au sediul sucursalele, depun numerarul ce depaseste limita plafonului de casa la acestea, cu chitanta (formular CEC 24.10.2 sau chitanta similara intocmita la calculator ) emisa de sucursala care primeste bani potrivit metodologiei stabilita prin normele specifice.
Unitatile CEC din celelalte localitati, depun numerarul si alte valori la sediul contabil de care apartin, prin sistemul de colectare-aprovizionare intern al CEC sau prin unitatile PTTR, potrivit normelor specifice de lucru.
Sucursalele se aprovizioneaza cu numerarul necesar efectuarii platilor pe baza de cecuri de numerar semnate de persoanele care angajeaza valabil sucursala si care au depuse la banca specimenele de semnaturi. La plecarea si sosirea de la banca se completeaza si se semneaza in 'Borderoul de evidenta cecurilor pentru ridicarea numerarului'.
De asemenea, sucursalele se pot aproviziona cu numerar, prin redistribuire.
Celelalte unitati CEC isi fac aprovizionarea de la sucursala, conform normelor CEC specifice.
Sucursalele si celelalte unitati CEC, sunt obligate sa faca plati din sumele retinute in limita plafonului de casa si din incasarile zilnice si numai in cazul cand acestea nu acopera nevoile de numerar pentru plati, se vor ridica sumele necesare de la banca / alta unitate CEC.
In vederea aprovizionarii cu numerar, sucursalele care au cont la banca vor depune la unitatile BNR, cu 5 zile inainte de inceperea lunii, graficul preliminar al incasarilor si platilor in numerar al lunii respective.
Graficul va cuprinde necesarul propriu cat si al sucursalelor arondate (cand este cazul) si se va intocmi tinandu-se seama de volumul incasarilor si platilor in numerar preconizate a se realiza, stabilite pe baza rezultatelor obtinute in luna in curs, a realizarilor din luna similara a anului precedent si a eventualelor cresteri / diminuari a rulajelor in luna respectiva.
Aprovizionari-remiteri de numerar la bancile cu care C.E.C.are incheiate conventii
Operatiuni de redistribuire a excedentului de numerar se pot face si cu unitati apartinand altor societati bancare din cadrul judetului sau din alte judete.
Redestribuirea, in acest caz, se va face cu instiintarea in prealabil a sucursalei BNR din judetul in care se afla unitatea remitenta, procedandu-se astfel:
1 sucursala care se alimenteaza cu numerar (primitoare) prezinta sucursalei predatoare, cecul de numerar;
2 concomitent, sucursala primitoare intocmeste un ordin de plata emis in favoarea sucursalei predatoare, pe care il depune la sucursala BNR unde isi are contul deschis, in asa fel incat inregistrarea in contul curent al acesteia sa se faca in aceeasi zi. In ordinul de plata se va mentiona, in mod obligatoriu, numarul cecului de numerar depus la ridicarea sumei;
3 dupa primirea numerarului, sucursala primitoare comunica prin fax sau telex, sucursalei BNR la care are contul deschis, operatiunea efectuata.
Remiterile de numerar intre unitatile CEC, precum si ridicarile de numerar de la banca, se vor efectua tinand cont de urmatoarele:
La ridicarile de numerar de la banca, unitatile CEC vor folosi drept document cecul simplu de numerar completat cu toate elementele prevazute de formular.
In acest caz, casierii de transport valori ai unitatilor CEC, verifica daca suma primita corespunde cu suma inscrisa pe cec, daca fiecare pachet contine 10 pachetele legate, impachetate si sigilate, daca saculetii cu moneda metalica sunt sigilati si poarta etichetele cu elementele de identificare conform normelor in vigoare.
4. Cecul de numerar
Operatiunile de eliberare a numerarului prin casele de plati se efectueaza pe baza urmatoarelor documente (acte de casa):
1 cec simplu;
2 ordin de plata;
3 cerere de rascumparare certificate de depozit;
4 documente elaborate de sistemul I.T.
Eliberarea numerarului pe baza cecului simplu (de numerar) se efectueaza de compartimentele de casierie din sucursalele si agentiile bancilor comerciale pe baza cecului simplu care se prezinta la ghiseul bancii de catre persoana imputernicita / delegata de client in acest scop.
Cecul simplu (de numerar) este in fapt un ordin neconditionat dat de titularul unui cont bancar (tragator) bancii, prin care acesta dispune plata unei sume de bani in numerar catre un beneficiar.
Cecurile simple sunt formulare cu regim special care se pot achizitiona de clienti numai de la ghiseele bancilor, care au obligatia de a tine o evidenta stricta a acestor documente si de a pretipari peformularele de cecuri inainte de vanzarea lor catre clienti, unele elemente ( denumirea si adresa bancii, denumirea si adresa titularului, codul fiscal etc.)
De asemenea, inainte de eliberarea unui carnet de cecuri unui client, banca are obligatia de a verifica credibilitatea si seriozitatea clientului respectiv in domeniul disciplinei platilor, prin consultarea bazei de date a C.I.P. (Centrala Incidentelor de Plati). Banca nu este obligata sa consulte baza de date a C.I.P. in cazul cecurilor simple care au inscrisa pe fata lor mentiunea 'numerar'.
Totodata, lucratorul bancii verifica existenta disponibilului in cont si identitatea persoanei (reprezentantul) beneficiare a sumei de plata mentionata pe cec.
Dupa constatarea indeplinirii conditiilor legale, banca efectueaza plata in numerar a sumei inscrise pe cec, aplica stampila bancii si semneaza pe spatele cecului in rubrica stipulata, iar in fata cecului aplica stampila cu mentiunea 'ACHITAT'.
Clientul / reprezentantul acestuia are obligatia de a numara banii in fata lucratorului bancii, orice diferente reclamate ulterior nefiind luate de banci in consideratie.
Cecurile joaca un rol foarte important in cadrul operatiunilor bancare.
Cecul este un inscris prin care o persoana (tragator) da ordin bancii sale (tras) de a plati in favoarea unui tert (beneficiar) o suma de bani, de care tragatorul dispune.
In termeni simpli, cecul este o instructiune scrisa, catre o banca de a plati, din contul celui ce ordona plata, o anumita suma de bani unei persoane specificate.
Cecul poate fi emis cu conditia ca titularul contului (clientul bancii) sa aiba suficiente fonduri in cont, pentru ca banca sa-i poata onora platile solicitate.
In mod normal, in emiterea unui cec, sunt implicate trei partti:
1 Tragatorul este persoana care emite (scrie) cecul, fiind titularul unui cont bancar care va fi debitat cand cecul va fi platit;
2 Beneficiarul este cel care va incasa cecul; acesta poate fi un tert sau insusi tragatorul, daca are nevoie de numerar;
3 Trasul este intotdeauna banca unde tragatorul isi are deschis contul.Trasul este un prestator de servicii; va onora cecul la prezentare numai daca tragatorul are suficient disponibil in contul sau. Pentru a fi un inscris valid, din punct de vedere juridic, cecul trebuie sa cuprinda urmatoarele mentiuni obligatorii:
4 Denumirea de cec trecuta pe inscris; bancile pun la dispozitia clientilor formulare de cec tipizate;
5 Ordinul neconditionat de a plati o anumita suma de bani (suma scrisa in cifre si litere cu indicarea monedei);
6 Numele trasului, respectiv banca la care tragatorul are cont deschis; de regula, numele bancii trase este preimprimat pe inscris (bancile sunt cele ce vand carnetele de cec clientilor care au cont deschis la ele);
7 Locul platii, respectiv localitatea si adresa bancii unde urmeaza a se face plata;
8 Data si locul emiterii, respectiv ziua, luna, anul, precum si numele localitatii;
9 Semnatura tragatorului, autografa. Cecurile emise pot fi impattite dupa mai multe criterii: Din punct de vedere al persoanei catre care este platibil cecul:
10 Cec care poarta clauza 'nu la ordin';
11 Cec care poarta clauza 'la ordin';
12 Cec la purtator.
Cecul cu clauza'nu la ordin' - in textul cecului este mentionat numele beneficiarului si clauza „nu la ordin' , iar cecul este achitat numai acestuia. Aceste cecuri nu pot fi transmise prin gir, ci numai pe calea cesiunii.
Cecul cu clauza „la ordin'- in textul cecului este mentionat numele beneficiarului si clauza „la ordin'. Aceasta mentiune permite beneficiarului sa transmita cecul, prin gir, altor persoane.Acest tip de cec are cea mai larga utilizare.
Cecul la purtator- este acela care in textul inscrisului are mentiunea expresa „la purtator' sau „platiti purtatorului' sau nu are nimic precizat. Acest cec este platibil oricarei persoane care il prezinta la banca, ceea ce reprezinta un dezavantaj, daca beneficiarul de drept pierde cecul sau ii este furat.
Dupa modul de incasare, cecurile pot fi:
1 Cec simplu;
2 Cec barat.
Un cec simplu se poate plati in numerar sau in cont fara nici o restrictie, potrivit solicitarii beneficiarului. Cecul care poarta doua linii paralele verticale sau oblice, dar nu orizontale, pe fata inscrisului se numeste cec barat. Cecurile barate sunt utilizate numai pentru plata intr-un cont bancar al beneficiarului, neputand fi platite in numerar. Exista doua modalitati de barare a cecurilor : barare generala, caz in care nu exista nici o mentiune scrisa intre cele doua linii paralele trasate in diagonala cecului, si barare speciala, cand intre cele doua linii paralele este mentionat numele bancii la care beneficiarul isi are contul deschis si numai acolo se va face plata.
Transmiterea cecului se poate face prin gir. Girarea se face prin completarea pe versoul cecului a numelui si a semnaturii celui care transmite proprietatea cecului, a numelui noului beneficiar, precum si a datei la care are loc aceasta operatiune. Noul beneficiar poate, la randul lui, sa transmita cecul prin gir unei alte persoane, inlocuind astfel plata in numerar. Noul beneficiar, in baza girului dat in favoarea sa, poate ridica banii la prezentarea cecului.
In general, cecurile sunt platibile la vedere. Exista o limita de timp de prezentare la plata a cecului, odata ce acesta a fost emis. Un cec este valabil 8 zile, daca cecul este platibil chiar in localitatea in care a fost emis. in alte conditii, cecul este valabil 15 zile. in ambele cazuri prima zi se considera a fi ziua urmatoare datei emiterii.
Orice modificare adusa cecului trebuie facuta cu consimtamantul tragatorului, care trebuie sa semneze pe cec in dreptul fiecarei modificari. Daca o banca plateste un cec cu modificari ce se dovedesc a nu fi autentice, suma eliberata beneficiarului trebuie rambursata clientului ei, deoarece ar putea fi pus la indoiala faptul ca banca a actionat conform indicatiilor primite de la client.
In momentul in care clientii unei banci (tragatori) emit cecuri asupra acesteia, cecurile vor fi prezentate la banca pentru a fi platite. Aceasta banca este denumita banca platitoare (tras), intotdeauna in cazul cecului trasul este o banca.
Este obligatia bancii sa onoreze cecurile clientilor sai, in urmatoarele conditii:
1 In contul clientului sa existe fonduri suficiente;
2 Cecul a fost tras corect si semnat de catre client (tragator)
3 Nu exista nici un motiv legal pentru ca banca sa nu plateasca cecul.
Banca trebuie sa colecteze cecurile de la proprii clienti pentru incasare si sa le prezinte la plata, respectiv sa le remita spre plata, in cazul in care sunt trase asupra altor banci.
Folosind un formular standard (un cec alb), tragatorul inscrie anumite elemente (numele beneficiarului, suma si data), certifica autenticitatea ordinului dat prin semnatura autografa de pe inscris si inmaneaza cecul beneficiarului. Beneficiarul incaseaza cecul in numerar sau suma cecului va inlra in contul sau bancar, potrivit instructiunilor pe care le da la incasare.
