|
|
|
Analiza detaliata Contabilitate Financiara
Scopul documentului
Scopul prezentului document este acela de a oferi o imagine la nivelul unei analize de integrare a proceselor financiare existente la SC UZITEX SA , in limitele permise de sistemul integrat de gestiune WinMENTOR si pentru a identifica eventualele modificari care se impun pentru a putea modela anumite procese.
Acest document va sta la baza modelarii financiare a sistemului WinMENTOR pentru SC UZITEX SA.
Continut
1. Aspecte generale
2. Procesul de aprovizionare
3. Procesul de desfacere
4. Procese de gestiune
5. Procese de trezorerie
6. Prtocese specifice
7. Rapoarte
1. Aspecte generale
Anexati la dosar Structura organizatorica a departamentului de contabilitate (organigrama functionala, descrierea posturilor)
In procesul de implementare al sistemului WinMENTOR – modulul de Contabilitate financiara - se vor instrui un numar de utilizatori conform licentelor achizitionate prin contractul de vanzare-cumparare
Completati (daca e cazul) lista cu grupe de utilizatori si specificati pentru fiecare grupa numarul actual de utilizatori care apartin acelei grupe. In cazul in care estimati ca vor fi alte grupuri de utilizatori, va rugam specificati acest lucru.
Exemplu: Grupa “Contabilitate” – 4 utilizatori, 1 utilizator cheie
Daca se lucreaza cu mai multe societati (organizare de tip holding), va rugam mentionati atat specificul fiecarei societati, cat si legaturile dintre acestea. Detaliati pe scurt modul de lucru in cadrul fiecarei societati.
2. Procesul de aprovizionare
Descrieti organizarea procesului de aprovizionare
Enumerati documentele pe baza carora se face aprovizionarea si nota contabila aferenta fiecarui document, in cazul in care nota contabila difera de reglementarile contabile in vigoare.
Pentru fiecare situatie specifica , va rugam sa mentionati documentele care se intocmesc si notele contabile care se fac pentru aceste documente.
Daca se lucreaza cu mai multe societati (organizare de tip holding), va rugam sa detaliati procesul de aprovizionare in cadrul fiecarei societati in parte. Specificati documentele pe baza carora se fac decontari in cadrul grupului si conturile folosite pentru aceste operatiuni.
Specificati rapoartele contabile pe care le folositi pentru obtinerea informatiilor din procesul de aprovizionare.
Exemplu:
Balanta analitica furnizori
Fisa contului
Situatia facturilor cu sold
Alte rapoarte
In cazul in care procesul de aprovizionare se face si pe baza de DVI (din import), atunci detaliati separat acest proces de aprovizionare, specificand si notele contabile care se intocmesc.
3. Procesul de desfacere
Descrieti organizarea procesului de vanzare
Enumerati documentele pe baza carora se face vanzarea si nota contabila aferenta fiecarui document, in cazul in care nota contabila difera de reglementarile contabile in vigoare.
Pentru fiecare situatie specifica , va rugam mentionati documentele care se intocmesc si notele contabile care se fac pentru aceste documente.
Daca se lucreaza cu mai multe societati (organizare de tip holding), va rugam sa detaliati procesul de vanzare in cadrul fiecarei societati in parte. Specificati documentele pe baza carora se fac decontari in cadrul grupului si conturile folosite pentru aceste operatiuni.
Specificati rapoartele pe care le folositi pentru obtinerea informatiilor din procesul de vanzare.
Exemplu:
Balanta analitica clienti
Fisa contului
Situatia facturilor cu sold
Alte rapoarte
In cazul in care procesul de vanzare se face la export, atunci detaliati separat acest proces de vanzare, specificand si notele contabile care se fac si documentele care se intocmesc.
4. Procese de gestiune
In cazul in care societatea lucreaza cu prelucrare la terti sau custodie, specificati documentele si tipurile de articole care participa la aceasta operatiune, cat si notele contabile care se intocmesc.
Daca societatea foloseste modalitatea de majorare de valoare a unui articol stocabil, specificati documentele care se folosesc in cadrul acestei operatiuni si notele contabile care se intocmesc.
Specificati notele contabile care se fac in cazul minusurilor si plusurilor de inventar
Enumerati toate grupele de articole folosite de societate si in cadrul fiecarei grupe de articole stocabile, metoda de descarcare de gestiune folosita.
Exemplu: Grupa de materii prime - FIFO, Grupa de materiale – LIFO, Grupa de produse finite – Cost standard,FIFO etc.
Specificati momentul in care se face descarcarea de gestiune (in cursul lunii, la sfarsitul lunii etc.).
Enumerati tipurile de iesiri din gestiune a articolelor stocabile.
Exemplu: Vanzare, Imputare, Protocol, Sponsorizare, Casare, Consumuri etc. si notele contabile pentru tipurile de iesiri care exista.
Specificati rapoartele pe care le folositi pentru obtinerea informatiilor din procesele de gestiune.
Exemplu:
Fisa de magazie
Fisa contului
Balanta analitica de materiale
Alte rapoarte
5. Procese de trezorerie
Enumerati procesele de trezorerie existente in cadrul societatii.
Exemplu: Incasari si plati in lei si valuta, Compensari, Regularizari avansuri de trezorerie, Evidenta instrumente de incasare si plata (Acreditive, CEC-uri etc.), Operatiuni specifice de trezorerie.
Detaliati operatiunile (procesele) specifice de trezorerie, specificand documentele si notele contabile.
Exemplificati o plata in avans catre un furnizor si o incasare in avans de la un client, cu formule contabile utilizate si specificarea ordinii operatiunilor.
Exemplu: Factura de avans, document de incasare, Factura finala, nota contabila.
Specificati rapoartele pe care le folositi pentru obtinerea informatiilor din procesele de trezorerie.
Exemplu:
Registru de casa in lei si valuta
Registru de banca in lei si valuta
Situatia datoriilor in functie de scadenta
Situatia creantelor in functie de scadenta
Alte rapoarte
6. Procese specifice
Enumerati toate grupele de articole stocabile cu conturile folosite pentru contare (sintetice sau analitice).
Enumerati grupele de terti cu conturile folosite pentru contare (sintetice sau analitice).
Pentru operatiile de trezorerie, enumerati: casele si bancile in lei si valuta utilizate, precum si conturile folosite pentru contarea acestor operatii.
Descrieti procesul de compensare si conturile utilizate
Atasati o copie dupa planul de conturi utilizat.
Descrieti operatiunile de trezorerie specifice firmei dumneavoastra.
Exemplu: CEC-uri, Acreditive, Creditare asociati, etc. Pentru fiecare detaliati cu conturile utilizate.
7. Rapoarte
Aplicatia WinMENTOR – modulul de Contabilitate finnaciara , ofera urmatoarele rapoarte:
Rapoarte contabile
Balanta de verificare sintetica si analitica
Balanta analitica de furnizori/clienti
Fisa contului sintetica/analitica
Fisa “sah”
Situatie facturi cu sold
Jurnal de cumparari
Jurnal de vanzari
Registru jurnal
Situatia de solduri
Nota Centralizatoare
Rapoarte de trezorerie
Registru de casa lei si valuta
Registru de banca lei si valuta
Situatia creantelor in functie de scadenta
Situatia datoriilor in functie de scadenta
In cazul in care utilizati alte rapoarte decat cele enumerate mai sus, va rugam sa anexati o copie dupa aceste rapoarte.
PRESTATOR, BENEFICIAR,
PRAETORIAN TRADING SRL UZITEX SA
Director general, Director general,
Emydor Radoi
